Хранение драгоценных металлов в банке

Хранение драгоценных металлов в банке

Право на осуществление коммерческими банками операций с драгоценными металлами определено ст.5 Федерального закона от 02.12.1990г. №395–1 «О банках и банковской деятельности», в соответствии с которой банки могут «привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы», а также «осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации» [1].

Основным документом, регулирующим правовой режим совершения операций с драгоценными металлами, является Федеральный закон от 26.03.1998г. №41–ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», который устанавливает основы регулирования отношений в области условий обращения драгоценных металлов на территории РФ.

В рамках действующих законодательно–нормативных актов к драгоценным металлам относятся – золото, серебро, платина и металлы платиновой группы, такие как палладий, иридий и другие, а также монеты из драгоценных металлов (золота, серебра, платины и палладия), за исключением монет, являющихся валютой Российской Федерации.

В соответствии с общероссийским классификатором клиринговых валют драгоценные металлы имеют трехзначный код, представленный в таблице 1.

Таблица 1 Перечень трехзначных кодов драгоценных металлов, используемых в банковской деятельности

Наименование драгоценного металла

Палладий в граммах

Платина в граммах

Золото в граммах

Серебро в граммах

В соответствии с п.1.18 части 1 Положения Банка России от 16.07.2012г. №385П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» все совершаемые коммерческими банками операции с драгоценными металлами должны отражаться на счетах аналитического учета «только в учетных единицах чистой (для золота) или лигатурной (для серебра, платины и палладия) массы металла либо в учетных единицах массы и в рублях. Синтетический учет ведется только в рублях» [3].

Основным документом, регулирующим совершение коммерческими банками операций с драгоценными металлами, является Положение Банка России от 01.11.1996г. №50 «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами» (далее Положение №50).

Привлечение во вклады драгоценных металлов коммерческие банки осуществляют путем открытия обезличенных металлических счетов (далее ОМС).

В соответствии с п.2.7 Положения №50 «обезличенные металлические счета – счета, открываемые кредитной организацией для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных признаков и осуществления операций по их привлечению и размещению» [4].

Драгоценные металлы, размещенные клиентами на ОМС, имеют количественную характеристику массы тела (граммы) и стоимостную балансовую оценку (в рублях).

ОМС не имеют конкретных индивидуальных признаков (например, слиток, проба и другие) открываются физическим и юридическим лицам, включая другие кредитные организации на условиях возвратности.

В соответствии с п.9.5 Положения №50, коммерческие банки могут открывать следующие виды ОМС, представленные на рисунке 1.

Рисунок 1 – Виды обезличенных металлических счетов, открываемых коммерческими банками

Рассмотрим наиболее распространенный в коммерческих банках вид ОМС – до востребования, доход по которому исчисляется исходя из роста курса драгоценного металла на мировом рынке.

Открытие ОМС физическому лицу осуществляется на основании документа, удостоверяющего личность, свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (при наличие), а также договора, в котором в соответствии с п.9.4 Положения №50 должны быть определены «операции, проводимые по данному счету, условия зачисления на счет и возврата со счета драгоценных металлов, а также размер и порядок выплаты вознаграждений, связанных с ведением счета, изменением индивидуальных характеристик драгоценных металлов при их зачислении и выдачи со счета в физической форме и отклонением массы метала, числящегося на обезличенном металлическом счете, от массы металла, подлежащего возврату с этого счета в физической форме» [4].

После проведения идентификации клиента, проверки предоставленных документов, проводится подписание договора на открытие и ведение счета ОМС, а денежные средства клиента или мерные слитки обмениваются по курсу продажи, установленном в банке на «безналичный» драгоценный металл и зачисляются на счет в граммах.

Например, клиент имеет в наличие 50 тыс. р. и желает открыть металлический счет в золоте. На дату обращения клиента в банке установлен курс продажи золота 3119,00 р. Таким образом, на металлический счет клиента будет зачислено 16,03 грамма золота (50000,00/3119,00=16,03), что в рублях составит 49997,57 р.

Бухгалтерский учет операций по открытию и ведению ОМС осуществляется на лицевых счетах по балансовому счету №20309 «Счета клиентов (кроме кредитных организаций) в драгоценных металлах», №20310 «Счета клиентов–нерезидентов (кроме банков–нерезидентов) в драгоценных металлах» [3].

Так, если к вышеизложенному примеру, добавить данные о номере филиала банка– 25, и порядковый номере лицевого счета ОМС – 130, то счет открываемый клиенту будет иметь следующий вид:

Хранение золота в банке пригодится, если вы решили купить физическое золото (или другой металл). Помните, чтобы избежать уплаты НДС, лучше сразу оформить металлический счет ответственного хранения.

Он открывается банком для хранения драгоценного металла с сохранением всех его индивидуальных признаков: наименование, проба, серийный номер, производитель. Другими словами, вы отдаете банку на хранение свой слиток и назад вы получаете именно его.

Хранение золота в банке

Как открыть металлический счет ответственного хранения? Счет открывается в следующих случаях:

  • при покупке драгоценных металлов (золото, серебро, платина, палладий), в том случае, если клиент не хочет хранить золото в слитках у себя дома. Вы покупаете золото в банке, но не забираете его с собой, а оставляете в хранилище банка;
  • золото сначала хранилось дома или в другом банке, но теперь сдается в банк на хранение.

При оформлении счета понадобится только паспорт. При открытии металлического счета клиентом заполняется заявление, обязательно заключается договор хранения и составляется акт о приеме-передачи слитков, где подробно указываются индивидуальные особенности каждого слитка.

Когда вы будете забирать слитки из банка, банк должен будет вернуть именно тот металл, который вы передавали на хранение.

Читайте также:  Росбанк снятие без комиссии в других банкоматах

Некоторые банки не принимают на металлические счета ответственного хранения слитки, приобретенные не у них.

Достоинства и недостатки

Плюсы хранения золота в банке:

  • безопасное хранение в специальном хранилище;
  • не надо думать о транспортировке;
  • не нужно платить НДС, если вы купили золото и сразу оформили договор хранения на него, то есть не забираете золото из банка с собой;
  • банк выполняет услугу по хранению слитков, он не становится их собственником и обязан по первому требованию вернуть золото клиенту.
  • за хранение золота в банке нужно платить комиссию.

Альтернатива металлическому счету ответственного хранения

Золото не обязательно приобретать в слитках, хорошей альтернативой являются инвестиционные монеты. Золотые инвестиционные монеты не облагаются НДС, процедура их покупки и продажи намного быстрее и проще. Кроме золотых монет можно приобрести серебряные инвестиционные монеты.

Кроме монет альтернативой слиткам являются обезличенные металлические счета. Сравнительный анализ слитков с монетами и ОМС можно прочитать в статье «Обезличенные металлические счета: сравнение с монетами и слитками».

Удачных инвестиций!
Нина Полонская

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 18 ноября 1999 года N 682-У

О порядке заключения кредитными организациями договора
хранения драгоценных металлов и ведения счета ответственного хранения
драгоценных металлов в Банке России

В целях стимулирования развития межбанковского рынка драгоценных металлов в Российской Федерации и в соответствии со статьей 45 Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”, главой 47 Гражданского кодекса Российской Федерации устанавливается следующий порядок заключения кредитными организациями договора хранения драгоценных металлов и ведения счета ответственного хранения драгоценных металлов в Банке России (далее — Договор) (Приложение 1).

1. Для заключения Договора кредитная организация направляет в Департамент иностранных операций Банка России (далее — ДИО) следующий комплект документов:

1.1. Нотариально заверенные:

— копию Устава;

— копию свидетельства о государственной регистрации (при наличии);

— копию лицензии (разрешения) Банка России на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

— два экземпляра карточек образцов подписей и печати уполномоченных лиц кредитной организации.

1.2. Заверенные руководителем и печатью кредитной организации:

— копию протокола (выписки из протокола) собрания акционеров (участников), подтверждающего полномочия руководителя кредитной организации;

— доверенности, подтверждающие полномочия лиц от имени кредитной организации совершать операции по счету ответственного хранения, передавать и получать драгоценные металлы;

— заявление об открытии счета.

2. После проверки представленных документов и при отсутствии замечаний ДИО уведомляет кредитную организацию о согласии Банка России заключить Договор.

3. Настоящее Указание вступает в силу с момента опубликования его в “Вестнике Банка России”.

Приложение 1. Договор хранения драгоценных металлов и ведения счета ответственного хранения драгоценных металлов в Банке России

Приложение 1
к Указанию Банка России
"О порядке заключения кредитными
организациями договора хранения
драгоценных металлов и ведения
счета ответственного хранения
драгоценных металлов в Банке России"
от 18 ноября 1999 года N 682-У

Договор
хранения драгоценных металлов и ведения счета ответственного
хранения драгоценных металлов в Банке России

“___” __________ 199__ г.

Центральный банк Российской Федерации (Банк России), именуемый в дальнейшем Банк, в лице

действующего на основании ___________________________________________________________,

с одной стороны, и ___________________________________________________________________________,

(наименование кредитной организации)

именуемый в дальнейшем Клиент, в лице _______________________________________________________,

действующего на основании ___________________________________________________________________,

с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

1.1. Клиент передает на ответственное хранение в Банк ___________(вид драгоценного металла), а Банк обязуется хранить его и учитывать на счете ответственного хранения ____________(вид драгоценного металла), открытом Клиенту в Банке.

2. Основные понятия

В данном Договоре используются следующие понятия и определения:

Драгоценные металлы — аффинированные драгоценные металлы в слитках, соответствующие государственным и отраслевым стандартам Российской Федерации и международным стандартам качества.

Счет ответственного хранения драгоценных металлов (Счет) — счет, открываемый Клиенту для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в Банк, с сохранением их индивидуальных признаков (вид металла, количество, проба, производитель, серийный номер слитка и др.).

Хранилище — Межрегиональное хранилище Центрального хранилища Банка России.

Перевод драгоценных металлов — списание драгоценных металлов со Счета Клиента с одновременным зачислением этих драгоценных металлов на Счет другого Клиента, открытый в Банке.

Уведомление о зачислении драгоценных металлов — письменное подтверждение Клиента о своем согласии на зачисление драгоценных металлов на Счет путем перевода драгоценных металлов со Счета другого Клиента.

Доверенность — документ, подтверждающий полномочия представителя Клиента принимать и передавать драгоценные металлы по Договору и подписывать Акт приема-передачи драгоценных металлов от имени Клиента.

Акт приема-передачи — двусторонний документ, подтверждающий прием-передачу драгоценных металлов хранилищем Банка, который подписывается с одной стороны материально ответственным лицом Банка, с другой — Клиентом или его представителем, действующим на основании доверенности.

Рекламационный акт — документ, составляемый на драгоценные металлы, не соответствующие государственным и отраслевым стандартам Российской Федерации или международным стандартам качества, а также на драгоценные металлы, не соответствующие индивидуальным признакам слитков, указанным в Поручении на прием драгоценных металлов Клиента.

Спецификация — документ, содержащий основные характеристики драгоценных металлов.

Выписка из лицевого счета Клиента — документ, информирующий о текущем состоянии Счета Клиента и движении драгоценных металлов по Счету.

Документ о качестве драгоценных металлов — подлинные паспорта (сертификаты) предприятия-изготовителя, содержащие сведения о соответствии драгоценных металлов действующим в Российской Федерации государственным и отраслевым или международным стандартам качества на драгоценные металлы в слитках, или копии этих документов, заверенные подписью и печатью уполномоченных лиц Клиента или Банка.

3. Общие положения

3.1. Драгоценные металлы, передаваемые Клиентом на ответственное хранение, принимаются в Хранилище Банка по адресу: ____________________.

3.2. На основании Заявления об открытии Счета (Приложение 1) и заключенного Договора Банк открывает Клиенту Счет и выдает Свидетельство об открытии Счета (Приложение 1).

Читайте также:  Банки выдающие кредит без 2 ндфл

3.3. Зачисление драгоценных металлов на Счет Клиента происходит при приеме драгоценных металлов от Клиента в Хранилище Банка, а также при переводе драгоценных металлов со Счетов других клиентов, открытых в Банке.

3.4. Списание драгоценных металлов со Счета Клиента происходит при выдаче драгоценных металлов Клиенту из Хранилища Банка, а также при переводе драгоценных металлов на Счета других Клиентов, открытые в Банке.

3.5. Банк принимает к исполнению Поручения Клиента с 9.30 до 13.00 часов по московскому времени текущего рабочего дня.

4. Порядок приема и выдачи драгоценных металлов

4.1. Банк приступает к приему (выдаче) драгоценных металлов Клиента не позднее трех рабочих дней со дня получения от Клиента Поручения на прием (выдачу) драгоценных металлов (Приложения 2, 3). При этом в течение одного рабочего дня Банк принимает (выдает) драгоценные металлы в объеме не более пяти тонн.

4.2. Прием (выдача) драгоценных металлов Клиента в(из) Хранилище(а) Банка осуществляется в присутствии уполномоченного представителя Клиента, действующего на основании доверенности.

4.3. Драгоценные металлы принимаются (выдаются) одной партией в соответствии с Поручением на прием (выдачу) драгоценных металлов и Документами о качестве драгоценных металлов. Прием (выдача) драгоценных металлов производится путем сплошного визуального контроля слитков, их пересчета, взвешивания каждого слитка и сличения полученных данных с данными сопроводительных документов и требованиями действующих в Российской Федерации государственных и отраслевых стандартов или международных стандартов качества.

4.4. Если при приеме драгоценных металлов обнаруживается несоответствие части слитков государственным и отраслевым стандартам Российской Федерации или международным стандартам качества, а также несоответствие принимаемых слитков их индивидуальным признакам, указанным в Поручении на прием драгоценных металлов, Хранилище не принимает такие слитки. На них составляется Рекламационный акт.

4.5. По окончании приема (выдачи) драгоценных металлов составляется два экземпляра Акта приема-передачи на драгоценные металлы, один из которых остается в Банке, другой передается Клиенту. На основании Акта приема-передачи Банк в день его подписания зачисляет (списывает) принятые (выданные) драгоценные металлы на(со) Счет(а) Клиента.

5. Порядок перевода драгоценных металлов

5.1. Списание драгоценных металлов со Счета Клиента путем Перевода на Счета других Клиентов Банка осуществляется Банком не позднее второго дня со дня получения от Клиента Поручения на перевод драгоценных металлов (Приложение 4) при наличии у Банка Уведомления о зачислении драгоценных металлов, полученного от другого Клиента Банка, на Счет которого зачисляются драгоценные металлы.

5.2. Зачисление драгоценных металлов на Счет Клиента путем Перевода со Счета другого Клиента Банка осуществляется Банком не позднее второго дня со дня получения от Клиента Уведомления о зачислении драгоценных металлов на Счет при наличии Поручения на перевод драгоценных металлов от Клиента Банка, со Счета которого они списываются.

6. Права и обязанности сторон

6.1.1. Обеспечивать сохранность драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение, с момента приема драгоценных металлов в Хранилище Банка до момента их выдачи Клиенту из Хранилища Банка.

6.1.2. Выдавать Клиенту Выписку из его лицевого счета не позднее следующего рабочего дня после совершения операций по Счету.

6.1.3. Выдавать Клиенту справку о состоянии его Счета на основании письменного заявления Клиента, составленного в произвольной форме, с указанием в нем интересующих Клиента данных по Счету в течение трех рабочих дней после поступления заявления Клиента в Банк.

6.1.4. Обеспечить конфиденциальность информации о драгоценных металлах Клиента, переданных на ответственное хранение в Банк.

6.1.5. В письменном виде уведомлять Клиента об изменении условий хранения драгоценных металлов, находящихся на Счете Клиента.

6.2. Банк имеет право:

6.2.1. Не принимать Поручения Клиента на выдачу драгоценных металлов (на перевод драгоценных металлов) при отсутствии на Счете Клиента необходимого для исполнения поручения количества драгоценных металлов.

6.2.2. Без согласия Клиента списать ошибочно зачисленные на его Счет драгоценные металлы.

6.2.3. В одностороннем порядке изменять положения Договора, регулирующие правила обслуживания Счета и тарифы Банка по обслуживанию Счета, с письменным уведомлением Клиента об этом не позднее чем за один месяц до их изменения.

6.2.4. Расторгнуть Договор по инициативе Банка за невыполнение Клиентом условий п. 6.3 Договора.

6.2.5. В случаях и в порядке, предусмотренных настоящим Договором, самостоятельно реализовать хранящиеся в Банке драгоценные металлы.

6.3. Клиент обязан:

6.3.1. Не позднее следующего рабочего дня с момента получения от Банка Выписок из лицевого счета уведомить Банк об ошибочно зачисленных или списанных с его Счета драгоценных металлах.

6.3.2. Своевременно и в полном объеме производить оплату услуг Банка по обслуживанию Счета в соответствии с тарифами и в порядке, установленном настоящим Договором.

6.3.3. Заключить дополнительное соглашение с обслуживающим банком о списании со счета Клиента без согласия последнего суммы просроченной задолженности по оплате услуг.

6.3.4. Своевременно забрать драгоценные металлы при закрытии Счета.

6.3.5. Своевременно уведомить Банк об изменении адреса или иных реквизитов Клиента.

6.4. Клиент имеет право:

6.4.1. В пределах остатка драгоценных металлов, находящихся на Счете, давать Поручения на их списание.

6.4.2. Получать выписки со Счета по результатам совершенных за день операций на следующий день после совершения операций по Счету.

6.4.3. Получать справку о состоянии Счета в течение двух рабочих дней после направления в Банк письменного заявления о необходимости получения справки, составленного в произвольной форме.

7. Размер и порядок оплаты услуг банка

7.1. Банк ежемесячно производит расчет платы за услуги по обслуживанию Счета в соответствии с тарифами Банка (Приложение 5) за предыдущий месяц.

7.2. Счет на оплату услуг по обслуживанию Счета не передается Клиенту в случае отсутствия драгоценных металлов на Счете Клиента в течение расчетного месяца.

Читайте также:  Сколько действует исполнительное производство по физическим лицам

7.3. Не позднее второго рабочего дня месяца, следующего за расчетным, Банк направляет счет на оплату услуг по обслуживанию Счета по факсу с последующим отправлением оригинала счета по почте.

7.4. Клиент оплачивает услуги Банка по обслуживанию Счета в течение пяти рабочих дней после получения факсимильной копии счета.

7.5. В случае несогласия с суммами, указанными в счете, Клиент представляет в Банк в течение трех рабочих дней после получения направленной Банком факсимильной копии счета письменное заявление о разногласиях с указанием оспариваемых сумм платы по обслуживанию Счета. Суммы, не указанные в заявлении о разногласиях, подлежат оплате в срок, указанный в п. 7.4 настоящего Договора.

7.6. Урегулирование разногласий по оплате услуг Банка по обслуживанию Счета производится в течение пяти рабочих дней после получения Банком письменного заявления Клиента о разногласиях.

7.7. Для урегулирования разногласий создается Согласительная комиссия из уполномоченных представителей Банка и Клиента. Представитель Клиента указывается Клиентом в его заявлении, представитель Банка назначается распорядительным документом Банка. Решение Согласительной комиссии принимается единогласно и оформляется актом, подписываемым уполномоченными представителями Банка и Клиента. В случае неурегулирования сторонами разногласий по оплате услуг Банка России споры между ними рассматриваются в установленном порядке в арбитражном суде.

7.8. В случае подтверждения сумм, указанных в выставленном Банком счете, Клиент оплачивает услуги Банка по обслуживанию Счета не позднее рабочего дня, следующего за днем подписания акта Согласительной комиссией.

7.9. В случае подтверждения заявленных Клиентом разногласий Банк представляет к оплате Клиенту новый счет по оплате услуг не позднее рабочего дня, следующего за днем подписания акта Согласительной комиссией.

7.10. Клиент оплачивает услуги Банка по обслуживанию Счета в течение пяти рабочих дней после получения факсимильной копии нового счета.

8. Порядок закрытия счета

8.1. В случае расторжения Договора по инициативе Клиента он представляет в Банк Заявление о закрытии Счета (Приложение 6).

8.2. В случае расторжения Договора в соответствии с п. 6.2.4 Банк направляет Клиенту письменное уведомление о намерении закрыть Счет.

8.3. При закрытии Счета остаток драгоценных металлов выдается Клиенту в порядке, установленном настоящим Договором, в течение трех рабочих дней со дня получения Заявления Клиента о закрытии Счета или в течение десяти рабочих дней после получения Клиентом письменного уведомления Банка о намерении закрыть Счет.

8.4. При неисполнении Клиентом своей обязанности взять обратно драгоценные металлы, в том числе при его уклонении от получения драгоценных металлов, Банк в порядке, установленном статьей 899 Гражданского кодекса Российской Федерации, после письменного уведомления Клиента реализует находящиеся у него на хранении драгоценные металлы Клиента по цене покупки драгоценных металлов Банком России на день совершения сделки. Сумма, вырученная от продажи драгоценных металлов Клиента, перечисляется Клиенту за вычетом сумм, причитающихся Банку, в том числе его расходов по продаже драгоценных металлов Клиента.

8.5. Счет может быть закрыт в случаях, предусмотренных настоящим Договором, только при отсутствии на Счете драгоценных металлов.

9. Ответственность сторон

9.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору стороны несут ответственность, предусмотренную действующим законодательством Российской Федерации и настоящим Договором.

9.2. За неисполнение или ненадлежащее исполнение Клиентом обязательств по оплате предоставленных услуг Банком по обслуживанию Счета Клиент уплачивает Банку неустойку в размере ставки рефинансирования Банка России, действующей на установленный настоящим Договором день исполнения обязательств, начисляемую на сумму просроченной задолженности за весь период просрочки оплаты Клиентом услуг по обслуживанию Счета, деленной на фактическое количество дней в текущем году (365 или 366 соответственно).

9.3. В случае несвоевременной оплаты (оплаты не в полном объеме) Клиентом обязательств по оплате предоставленных услуг Банком по обслуживанию Счета Банк вправе в соответствии с ч. 2 ст. 854 Гражданского кодекса Российской Федерации произвести списание инкассовым поручением суммы просроченной задолженности по оплате услуг по обслуживанию Счета с корреспондентского счета Клиента, открытого в Банке, без согласия Клиента, если это предусмотрено договором о ведении этого счета.

10. Обстоятельства непреодолимой силы

10.1. Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение принятых на себя обязательств по настоящему Договору в случае наступления обстоятельств непреодолимой силы, определяемых в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации.

10.2. Сторона, для которой создалась невозможность выполнения обязательств по настоящему Договору по указанным причинам, обязана немедленно письменно и с приведением доказательств известить другую сторону о наступлении и прекращении этих обязательств.

10.3. При наступлении обстоятельств непреодолимой силы исполнение сторонами своих обязательств по настоящему Договору сдвигается на срок действия этих обстоятельств. Если обстоятельства непреодолимой силы будут продолжаться свыше трех месяцев, каждая из сторон вправе отказаться от выполнения обязательств по настоящему Договору с письменным уведомлением об этом другой стороны. В этом случае настоящий Договор расторгается с выдачей остатков драгоценных металлов по Счету и одновременным закрытием Счета. Ни у одной из сторон нет права требовать от другой стороны возмещения возможных убытков.

11. Прочие условия

11.1. Предмет и условия настоящего Договора являются конфиденциальными и не подлежат разглашению.

11.2. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из сторон.

11.3. Настоящий Договор вступает в силу с даты его подписания обеими сторонами и действует до его расторжения.

11.4. Все изменения и дополнения к настоящему Договору являются его неотъемлемой частью.

11.5. Все споры и разногласия, возникающие из настоящего Договора или в связи с ним, подлежат разрешению путем переговоров. Неурегулированные споры разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством.

12. Юридические адреса и реквизиты сторон

103016,
г. Москва,
ул. Неглинная, 12

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector